Számlatípus: Költség
Számlatípus: Nyereség és veszteség

utazás

Az erre a célra elköltött pénzeket elszámolják. Ide tartoznak a belföldi és külföldi utazásokhoz kapcsolódó költségek, különösen: az összes közlekedési eszköz útiköltsége, étkezés, zsebpénz, szállásköltségek, ill. egyéb szükséges járulékos költségek (parkolás, taxi stb.).

Számviteli esetek kiválasztása az 512-es számlával


Számviteli eset Előzetes könyvelés
MD/D Részletek megtekintése
A számlázott üzleti út pótlékának kifizetése a munkavállaló felé történő felelősség terhelése nélkül - VPD VPD = kiadási pénztárbizonylat 512/211 211. számla - Készpénz (aktív) 211
Készpénzben fizetett utazási díjak - VPD VPD = kiadási nyugta 512/211 211. számla - Készpénz (aktív) 211
Számlázott munkavállalói utazási költségek és költözési költségek - személyi igazolvány = belső dokumentum 512/321 321. számla - beszállítók (passzív) 321
Az elszállítási költségek számviteli szervezetek számára történő megtérítésének elszámolása az alkalmazottak áthelyezése után - azonosító azonosító = belső dokumentum 512 325. számla - Egyéb kötelezettségek (kötelezettségek)
Számlák számlázása a közlekedési szervezetek, vendéglátóipari és szállásszervezetek munkatársainak utazási díjairól vagy más szervezetek visszatérítési kötelezettségének számlázása - ID ID = belső dokumentum 512 325. számla - Egyéb kötelezettségek (kötelezettségek)
A munkavállalók utazási költségtérítésre való jogosultsága - személyi igazolvány = belső dokumentum 512 333. számla - Egyéb alkalmazottaknak fizetendő kötelezettségek (kötelezettségek) 333
Használt előleg számlázása üzleti útra - azonosító azonosító = belső dokumentum 512 335. számla - Követelések az alkalmazottaktól (aktív)
Használt előleg számlázása üzleti útra - azonosító azonosító = belső dokumentum 512 355. számla - Egyéb követelések partnerekkel és tagokkal (aktív)
Nyilatkozat a partnerek és a szövetkezet tagjainak az utazási költségek megtérítéséhez való jogáról, ha nem nyújtottak be előleget - ID ID = belső dokumentum 512 365-es számla - Egyéb kötelezettségek a partnereknek és a tagoknak (kötelezettségek)
A végső számlaegyenleg átutalása a könyvek zárásakor - ID ID = belső dokumentum 710-es számla 710 - Eredménykimutatás (aktív) 710/512
Az utazási költségek kifizetése az alkalmazottnak - VPD VPD = Kiadási pénztárbizonylat 512/211 211. számla - Készpénz (aktív) 211
A vezetők üzleti útja 512 365-es számla - Egyéb kötelezettségek a partnereknek és a tagoknak (kötelezettségek)
Nem pénzbeli jövedelem 512 333. számla - Egyéb alkalmazottaknak fizetendő kötelezettségek (kötelezettségek) 333

Az alkalmazottak utazási költségtérítésre való jogosultságának számlázása előleg nélkül

1. Az utazási költségek összege - személyi igazolvány = belső dokumentum 512 333. számla - Egyéb alkalmazottaknak fizetendő kötelezettségek (kötelezettségek) 333
2. Utazási számla kifizetése az alkalmazottnak - VPD VPD = Kiadási pénztárbizonylat 333 333. számla - Egyéb alkalmazottaknak fizetendő kötelezettségek (passzív) 333/211 211. számla - Kincstár (aktív) 211

Nyilatkozat az alkalmazottak utazási költségtérítésre való jogosultságáról előleg nyújtásával (az előleg alacsonyabb volt, mint az utazási számla)

1. Az utazási költségek összege - személyi igazolvány = belső dokumentum 512 333. számla - Egyéb alkalmazottaknak fizetendő kötelezettségek (kötelezettségek) 333
2. Előzetes elszámolás - azonosító azonosító = belső dokumentum 333 333. számla - Egyéb fizetendő tartozások az alkalmazottak számára (passzív) 333/335 335. számla - Követelések az alkalmazottaktól (aktív) 335
3. A különbözet ​​kifizetése az alkalmazottnak - VPD VPD = Kiadási pénztárbizonylat 333 333. számla - Egyéb alkalmazottaknak fizetendő kötelezettségek (passzív) 333/211 211. számla - Kincstár (aktív) 211

Nyilatkozat az alkalmazottak utazási költségtérítésre való jogosultságáról előleg nyújtásával (az előleg magasabb volt, mint az utazási számla)

1. Az utazási költségek összege - személyi igazolvány = belső dokumentum 512 333. számla - Egyéb alkalmazottaknak fizetendő kötelezettségek (kötelezettségek) 333
2. Előzetes elszámolás - azonosító azonosító = belső dokumentum 333 333. számla - Egyéb fizetendő tartozások az alkalmazottak számára (passzív) 333/335 335. számla - Követelések az alkalmazottaktól (aktív) 335
3. Helyezze vissza a különbözetet a pénztárgépbe - PPD PPD = nyugta pénztár dokumentum 211. számla - Kincstár (aktív) 211/335 335. számla - Követelések az alkalmazottaktól (aktív) 335

A partnerek és a szövetkezet tagjai útiköltség-visszatérítéshez való jogának előleg biztosításával történő rendezése (az előleg alacsonyabb volt, mint az utazási számla)

1. Az utazási költségek összege - személyi igazolvány = belső dokumentum 512 365-es számla - Egyéb kötelezettségek a partnereknek és a tagoknak (kötelezettségek)
2. Előzetes elszámolás - azonosító azonosító = belső dokumentum 365-es számla 365 - Egyéb tartozások a partnereknek és a tagoknak (passzív) 365/355 355. számla - Egyéb követelések a partnerekkel és a tagokkal (aktív) 355
3. A különbözet ​​kifizetése - VPD VPD = Kiadási pénztárbizonylat 365-es számla 365 - Egyéb kötelezettségek a partnereknek és a tagoknak (passzív) 365/211-es számla 211 - Kincstár (aktív) 211

A partnerek és a szövetkezet tagjai útiköltség-visszatérítéshez való jogának előleg biztosításával történő rendezése (az előleg magasabb volt, mint az utazási számla)

2. Előzetes elszámolás - azonosító azonosító = belső dokumentum 365-es számla 365 - Egyéb tartozások a partnereknek és a tagoknak (passzív) 365/355 355. számla - Egyéb követelések a partnerekkel és a tagokkal (aktív) 355
3. Helyezze vissza a különbözetet a pénztárgépbe - PPD PPD = nyugta pénztár dokumentum 211 211. számla - Kincstár (aktív) 211/355 355. számla - Egyéb követelések a partnerekkel és a tagokkal (aktív) 355
1. Az utazási költségek összege - személyi igazolvány = belső dokumentum 512 365-es számla - Egyéb kötelezettségek a partnereknek és a tagoknak (kötelezettségek)

A partnerek és a szövetkezet tagjai útiköltség-visszatérítési jogának rendezése előleg nyújtásával közvetlenül kötelezettségvállalási számla használata nélkül (az előleg alacsonyabb volt, mint az utazási számla)

1. Az utazási költségek összege - személyi igazolvány = belső dokumentum 512 /
2. Előleg összege - ID azonosító = belső dokumentum 355. számla - Egyéb követelések partnerekkel és tagokkal (aktív)
3. A különbözet ​​kifizetése - VPD VPD = Kiadási pénztárbizonylat / 211 211. számla - Készpénz (aktív) 211

Egyéb számlák az 51. számviteli csoportból

Segített neked ez az oldal? Ajánlom tovább, köszönöm.

Kérdések és vita

[1] Daniela 2012.03.04., 20:24

1/Előlegt nyújtottam az SC 500 CZK árfolyamára 24,79 EUR/FIFO módszer/335/211 2/PC számlázás 1020 CZK előleg -500 CZK 3/készpénzfizetés 520,00 CZK x árfolyam 24,79/FIFO módszer/512/211 4/elszámolt előleg 512/335 500 CZKx 24,79 EZ A SZÁMVITELI ELJÁRÁS MEGFELELŐ, AZ ELŐZMÉNYEKET UTASÍTÁSÁNAK UTÁN MEGADHATOM UGYANAZON DOKUMENTUMON ?

[2] 2012. március 8., 08:41

Helló, Daniel, ha rendelkezik az összes szükséges dokumentummal, akkor igen.

Helló, nem tudom megtudni, hogyan lehet a következőket feladni: FO - önálló vállalkozó elszámolás a PÚ rendszerében, utazási támogatásokra-diétákra pályázik. melyik fiókot kell használni az 512 ellen? 512/491? majd a diéták kifizetése 491/211? előre is köszönöm a választ.

[4] Zuzana KE 2015.06.25., 11:23

Üdvözöljük, anyacégünk újraszámlázza az alkalmazottak szállásköltségeit az üzleti út során./A szálloda ezért számlát állított ki anyavállalatunknak, anyavállalatunk pedig nekünk /. Töltsük fel 512-nél vagy 518-nál? Emellett az anyavállalat egyéb tételei néha részét képezik ennek a számlának/pl. tankolási költségek, taxi. /, 512-nél vagy 518-nál töltünk? Hát, köszönöm. Zuzana