Szerző: OMEGA SUPPORT | 2018. december 5
»GYIK» OMEGA »Hogyan számíthatunk fel áfát az áfa-bevallás elkészítése céljából egy másik EU-tagállamhoz?
Ha a szlovák köztársaságbeli héabevallás könyvelési esetei mellett egy másik tagállam héabevallásának könyvelési eseteit is szeretné rögzíteni, akkor meg kell különböztetni az alapokat és a héát, amelyeket a vonatkozó héabevallás tartalmaz . Mivel maga az áfa-bevallás más EU-tagállamoknak nem tehető meg az OMEGA programban, ajánlást kínálunk Önnek arra, hogyan segíthet magának ilyen esetben.
FIGYELEM: Valamennyi elküldött számlát, amely az ország adóhivatala által megadottaktól eltérő HÉA-azonosítóval rendelkezik, az OMEGA programon kívül kell kiállítani.
Az áfa nyomon követéséhez egy másik tagállamban javasoljuk saját létrehozását elemző számlák a 343. számlához, amely az áfát (mind az inputot, mind a termelést) egy másik tagállamban képviseli.
FIGYELEM: A létrehozott elemzéseknek különbözniük kell az OMEGE-ben a Szlovák Köztársaság áfafigyeléséhez beállítottaktól.
A 343. számla elemző számláinak létrehozásakor ezért biztosítani kell egy másik tagállam héa-nyilvántartási elemzési számlái nem egyeztek meg a szlovák héa-nyilvántartás analitikus számláival.
Példa:
Egy másik tagállamban héa-nyilvántartás céljából kifejlesztett számlaelemzők
Realizált adóköteles ügyletek alapadókulccsal (20%) 343.920
Megvalósult, adóköteles ügyletek csökkentett adókulccsal (10%) 343.910
Adóköteles ügyleteket kapott a Cseh Köztársaságban, általános adómértékkel (20%) 343.820
A Cseh Köztársaságban kapott adóköteles ügyletek kedvezményes adókulccsal (10%) 343.810
TÍPUS: Analitikus számlákat hozhat létre a Vállalat - Beállítások - Számlatábla menüben a Hozzáadás opcióval. Elemző nyilvántartások is létrehozhatók az adott EU-ország adóbevallásának sorszáma alapján.
Javasoljuk a létrehozását is elemző számlák az érintett 5xx, 6xx számlákra is, vagy beszerzési számla, amelyen eszközöket, árukat és szolgáltatásokat számláz, és amelyeket egy másik tagállam adóbevallásában vezetnek be.
Az adó- és HÉA-alap figyelemmel kísérésének megkönnyítése érdekében analitikus bontást is létrehozhat az SZČP-re, például kódlistán keresztül Tevékenységek. A menüben Cég - Beállítások - Tevékenységek túl van a választáson Hozzáadás külön tevékenységet hoz létre az adókötelezettség és külön a levonási jog vonatkozásában. Ezután az egyes adó- és áfa-alapokhoz hozzárendeli a kiválasztott tevékenység kódját a dokumentumok feladásakor.
Minden adó- és áfa-alapot a "V" mentes összeg összegével kell felszámítani alapján.
Példa:
Az elküldött számla a cseh áfa-azonosítóval az OMEGY-nél felkerül:
Teljes összeg: 12 000,00 S 311 000 CZK
Adóalap: V 10 000,00 CZK 604,920
ÁFA: V 2 000,00 CZK 343 920
Javasoljuk a dokumentum létrehozását a zOF áramkörben egy minta használatával 51 - R16 Új dokumentum (CM) - HÉA szerinti bontás, ahol az összeg lebontásában beírja az értéket a sorba Ingyenes bázis. Ezután a program két könyvelési bejegyzést hoz létre az összegek összege Összeg (S összegtípus) és Ingyenes alap (V összegtípus) összegekkel. Javasoljuk, hogy egy harmadik feladást készítsen másolatként a második sorból az opción keresztül Másolat. A második és a harmadik könyvelési tételbe be kell írni az adó- és áfa-alap számított értékét, valamint hozzá kell adni a helyes számlákat és az összegtípusokat.
Fiókok 604 920 és 343 920 képviselik az adóalapot és az áfát, amely a cseh adóbevallás része lesz, és nem írja be a szlovák adóbevallást. Ezekhez az összegekhez az összeg típusát kell használni Szabad alap (V). Az összeg típusa Az ingyenes alap biztosítja, hogy ez az összeg egyáltalán ne szerepeljen a Szlovák Köztársaság héabevallásában.
Ezután hozzárendeli az adó- és áfa-alapot is a kiválasztott tevékenység kódja (CZ - HÉA-köteles üzletek).
Ugyanígy lehetőség van a zDF közzétételére is a 71 - DF - Új dokumentum (CM) - HÉA szerinti bontás az 504.820 és 343.820 számlák és a létrehozott CZ - ÁFA adólevonás - felhasználásával. Minden adó- és áfa-alapot a "V" típusú ingyenes alapösszeggel is fel kell számolni.
Adóbevallás elkészítésének alapja egy másik tagállamban
A sajtójelentés alapul szolgál Önnek egy cseh adóbevallás elkészítéséhez Analitikai nyilvántartások könyve mindkét pénznemben, merre vagy Az adóbevallás kitöltése előtt a könyvelési nyilvántartásokat tevékenységenként szűri. A kiválasztott tevékenységet közvetlenül az elemzési rekordok könyvébe írja be a bal felső sarokban található További szűrők segítségével. Az adóbevallást manuálisan kell megtenni.
Példa: Analitikai nyilvántartás a tevékenység mindkét pénznemében: áfa - adóköteles ügyletek
Ugyanígy szűrheti a CZ áfa - adó levonása tevékenységhez kapcsolódó adó levonásával kapcsolatos dokumentumokat is.