Pénzügyi lízing
Pénzügyi lízing egy lízing tárgyának lízingbevevő általi bérbeadótól történő bérbeadása. A lízing tárgya a lízingbeadó tulajdona a lízing visszafizetéséig. A szerződés tartalmaz egy visszafizetési ütemtervet és a lízingbevevő meghatározott elővásárlási jogát a lízingműködés megfelelő befejezése után, amelyet a lízingbevevő használhat vagy nem használhat.
Pénzügyi lízing termelési és technológiai berendezések, gépjárművek, építőipari gépek, mezőgazdasági gépek és ingatlanok beszerzésére használják.
A lízingfinanszírozás előnye a beruházások működésbe lépésének felgyorsítása, ezt a finanszírozást rugalmasabbnak tekintik a kölcsönök és a kötvények tekintetében is. Ez lehetővé teszi a bérlő számára is bérleti díjak költségekkel gyorsabban, mint hitel vagy készpénz vásárlás esetén, ezáltal csökkentve az adóalapot.
A gépek vagy szállítóeszközök finanszírozásának szokásos modellje 3 év vagy 4 év, ingatlanok esetében pedig legfeljebb 12 év. Eleinte az ügyfél kifizeti a lízingcégnek az első megemelt részletet, az ún előleg, a lízingelt tárgy vételárának 10-90% -ában, amelyet 36, 48 vagy 144 egyenlő havi törlesztőrészlet követ, és a végén a maradékár, amely többnyire szimbolikus, pl. 50 €.
Az összes részlet összege képezi a lízing árát. A lízingár és a lízingelt tárgy vételárának egyszerű elosztásával megkapjuk a lízing együtthatót. A lízing együttható kifejezi a pénzügyi lízing előnyének mértékét - az alacsonyabb, azaz közelebb az 1.0-hoz, a pénzügyi lízing előnyösebb.
A lízingtársaság a lízingszerződés megkötése előtt megvizsgálja az ügyfél hitelképességét annak megállapítására, hogy az ügyfél képes lesz-e visszafizetni a lízingdíjakat. A hitelképesség értékelése általában gyorsabb és rugalmasabb, mint a banki hiteleknél, de minden egyedi és függ a lízingelt tárgy jellegétől és a lízingelt tárgy eladásának lehetséges lehetőségeitől, amikor a lízingelt objektumot a lízingcég átveszi.
Lízingbiztosítás
A lízingtársaság megköveteli a lízingbevevőtől biztosította a bérlet tárgyát és a biztosító társaság a biztosítási juttatást a lízingtársaság javára hibáztatta. Alapértelmezés szerint a lízingelt tárgyakat ezekkel a termékekkel biztosítják.
- Gépjárművek és pótkocsik lízingje - A jármű balesetbiztosítása baleset, természeti katasztrófa, lopás és rongálás következtében bekövetkezett sérülés és megsemmisülés ellen.
- Gépek és technológiák lízingje - Gépbiztosítás minden veszély ellen, természeti katasztrófa biztosítás, valamint lopás és rongálás elleni biztosítás.
- Épületek és ingatlanok bérbeadása - Biztosítás természeti és vízi károk, beleértve a katasztrofális kockázatokat, felelősségbiztosítás a vagyoni vagyoni károkért.
Kivételesen lízingtársaság megköveteli a lízingbevevő kockázati életbiztosítását is, ha az természetes személy, vagy egy jogi személy kizárólagos tulajdonosa vagy vezetője.
Leaseback
Leaseback a lízing tárgyának finanszírozása, amelyet a lízingbevevő eladott a lízingtársaságnak, hogy "visszabérelhesse", így szabad finanszírozási forrásokhoz jutva tevékenységéhez.
Operatív lízing
Operatív lízing a lízing tárgyának lízingbevevő általi bérbeadótól történő bérbeadása, ahol az ingatlan tulajdonjogából eredő kockázatok és előnyök nem hárulnak át a lízingbevevőre. A visszafizetési naptár a szerződés része. Operatív lízing abban különbözik a pénzügyitól, hogy a lízing tárgya a szerződés felmondása után is a lízingtársaság tulajdonában marad.
Az operatív lízing előnye az, hogy az ügyfélnek nem kell előleget fizetnie a lízing tárgyának beszerzése során. Szintén nem köti a szerződés meghatározott időtartama, de választhat egy évtől négy évig. Az operatív lízing esetében a havi részlet a díjak és költségek egész sorát tartalmazza, amelyek szezonálisak lehetnek - útdíj, törvényi és balesetbiztosítás, szezonális gumiabroncsok cseréje, autópálya matrica vagy előre nem látható költségek, például javítás és karbantartás. Az operatív lízing esetében a havi fizetéstől való eltérés jelentősebb oka az önrész biztosítási esemény esetén történő befizetése. Az ár tehát a nyújtott szolgáltatások mennyiségétől és összetettségétől függ.
Fogyasztói hitel jármű vásárlásához
A tanács bankjai hitelt nyújtanak a jármű megvásárlásához, mert az ügyfélnek a megbeszélt törlesztőrészletek visszafizetésével kapcsolatos problémái esetén elvehetik a járművet az ügyféltől és eladhatják. A bank általában nyújt fogyasztási hitel jármű vásárlásához váltó, a gépjármű zálogjoga és a gépjármű-balesetbiztosításból származó biztosítási kártérítés lekötése. A biztosítási szerződésnek ki kell terjednie a jármű baleset, természeti katasztrófa, lopás és rongálás által történő megrongálódásának vagy megsemmisülésének kockázatára.
Jármű vásárlásához nyújtott pénzügyi lízing és fogyasztási hitel összehasonlítása
A jármű vásárlásához nyújtott fogyasztási hitel előnyei a pénzügyi lízinghez képest.
- Az ügyfél a szerződés kezdetétől a jármű tulajdonosa.
- Bármely törlesztési időszak, amelyet a törvény nem korlátoz.
- A fogyasztási kölcsön általában bármikor visszafizethető korán.
- Ha vállalkozó vagy, és a naptári év végén kölcsönből indulsz, az év végéig a költségeket a jármű vételárának 1/4-ével lehet leírni, ezzel csökkentve a adó alap.