Megmondjuk, melyik adóköltséget érvényesítheti, és melyeket az adófizetők biztosan nem ismerik el.

felejtse

2020.3.9. Szerző: O2 pre biznis, Podnikajte.sk, Illusztrációk: Dominik Fodora, Bára Tabačková

Készítettünk Önnek egy egyszerű és rövid áttekintést azokról az általános adókiadásokról, amelyeket a kisvállalkozók szoktak alkalmazni az adóbevallás benyújtásakor.

Az O2 az új SMART csomaggal és az üzleti ügyfelek számára készült, testreszabott termékekkel együtt inspiráló tartalmakat is kínál, amelyek a tisztességes kereskedelem felé terelik. Vannak videók, gyakorlati tanácsok és kézikönyvek, podcastok és interjúk Szlovákia egész területének vállalkozóival. További cikkeket talál a www.soda.o2.sk/biznis címen.

Az adófizetés természetesen senkinek sem tesz tetszést. Végül azonban nem biztos, hogy olyan rossz, mint amilyennek első pillantásra tűnik. Különösen, ha tudja, mennyire csökkentheti jövedelemadóját önálló vállalkozóként és kisvállalkozóként.

Azt tanácsoljuk Önnek, hogy mely kiadásokat tudja bevallani az adóbevallásában, és amelyek éppen ellenkezőleg, biztosan nem, és minden bizonnyal jó egészségben és jólétben fogja tapasztalni az idei márciusi bevallást.

Mik az adókiadások?

Az adóráfordítást a törvény olyan kiadásként (ráfordításként) határozza meg, amely bizonyíthatóan felmerül az adózó számára az adóköteles jövedelem elérése, biztosítása és fenntartása érdekében, és amelyet elszámolnak vagy nyilvántartanak egy személy adónyilvántartásában. Az átalánydíjat vagy a tényleges költségeket választja azok alkalmazásához.

Ebben a cikkben megtudhatja, mi a különbség az átalányösszegek és a tényleges költségek között, és melyek az Ön számára előnyösebbek.

Mindkét típusú kiadásnak vannak pozitívumai. Minden a konkrét helyzettől, a vállalkozás típusától, a jövedelemtől és egyéb tényezőktől függ. Ebben a cikkben a tényleges kiadásokra és azok alkalmazásának példáira fogunk összpontosítani.

Az Önre esetlegesen felmerülő leggyakoribb költségek

Most nézzük meg azokat a legkisebb adókiadásokat, amelyeket a kisvállalkozások megszoknak.

Társadalombiztosítási és egészségügyi ellátások

Adóköltségeibe belefoglalhatja a Szociális és Egészségbiztosító Társasághoz történő járulékokat, de csak azokat, amelyeket ténylegesen fizetett egy adott évben. Például, ha a 2019. decemberi illetékeket 2020. január 7-én fizette be, akkor ezek a díjak 2020-ban már adóköltések lesznek. Sokan hajlamosak hibázni, mert úgy érzik, hogy a decemberi befizetés az előző évhez tartozik. Az adóbevallás csak az adott naptári év bevételeire és kiadásaira vonatkozik.

Ha Ön is munkaadó, akkor is pályázhat az alkalmazottaiért fizetett díjak és járulékok.

Étkezési költségek

Önálló vállalkozóként (aki ugyanakkor nem munkavállaló) Ön is megilleti diéta minden ledolgozott napra, ez az összeg maximum 5,10 €. Ha az ebéd értéke magasabb, akkor csak ezen értékig igényel összeget.

Étkezésre a következőképpen lehet jelentkezni:

  • gasztro jegyek vásárlása,
  • az eCash-ből származó minden ebéd dokumentumai vagy számla alapján.

Ha Ön munkáltató, akkor igényelheti a munkavállalói étkezéshez nyújtott juttatásokat is. Étkezésük maximális hozzájárulása 2,81 euró.

Útiköltség

Az utazási költségek szintén adóköltségek. Nál nél munkaút Szlovákián belül kártérítést követelhet:

  • útiköltség,
  • szállásköltségek,
  • diéta,
  • szükséges kiegészítő kiadások,
  • a családlátogatások utazási költségei.

Ugyanez vonatkozik külföldi üzleti út, de egy újabb szép bónusszal. Ezen felül kártérítést is követelhet:

  • a szükséges orvosi költségek biztosítására,
  • oltási kiadások.

Jelentkezni is lehet alkalmazottai számára biztosított utazási juttatások. Ne felejtsd el ezt, főleg, ha például egynél több csapat megy üzleti útra.

Üzemanyag-kiadások

Ha magángépkocsit használ a vállalkozásában, akkor az üzemanyag-fogyasztást az alábbiak szerint vonhatja be kiadásaiba:

  • az elfogyasztott üzemanyagok kompenzációjának összegéig a vásárláskor érvényes árak szerint és az alapkompenzáció összegéig, azaz 0,193 euró/megtett kilométer,
  • átalánykiadások formájában, a teljes bizonyítható üzemanyag-vásárlás 50% -áig és megfelelő futásteljesítmény. Ebben az esetben már nem igényelheti az egyes megtett kilométerek alapkompenzációját .

Ha használja cégautó, az alábbiak szerint igényelheti a fogyasztott üzemanyagra fordított kiadásokat:

  • legfeljebb 80% -os átalányösszegek formájában az összes bizonyítható üzemanyag-vásárlás,
  • vásárlási igazolás alapján leginkább a műholdas rendszer műszereiből számoltak be,
  • a vásárlásukkor érvényes árak alapján meghatározott összegben. Ebben az esetben napló vezetése szükséges.

Az ingatlan magáncélú felhasználásával kapcsolatos kiadások

Ha az ingatlant magáncélra használja az adókiadásokat csak részben ismerik el. És abban az arányban, ahogyan üzleti tevékenységre használja. Az ingatlan magáncélú felhasználásával kapcsolatos kiadások a következőket tartalmazzák:

  • ingatlan megszerzésével kapcsolatos kiadások,
  • az eszközök technikai javítására fordított kiadások,
  • üzemeltetési költségek,
  • eszközök javításával és karbantartásával kapcsolatos kiadások.

Ezek például az autó amortizációja, de a javításának költségei, a mobiltelefon vásárlásának költségei, de az átalánydíja is stb.

Hogyan lehet őszintén üzletelni a szállodaiparban, és mit kell tudni az adóbevallásról? Hallgassa meg podcastunkat

Az ingatlan magáncélú felhasználásával kapcsolatos kiadások az adóköltségek között igényelhetők 2 módon:

  • kimutatható mennyiségben, attól függően, hogy milyen arányban használja ezeket az eszközöket üzleti célokra,
  • átalánykiadások formájában, Annak a mértékében 80%.

A kiadásigénylés ezen módszerei azonban nem vonatkoznak a következőkre:

  • néhány olyan személyes költség, amely a törvény szerint nem adóköltség, például hivatalos ruházat vagy vényköteles szemüveg vásárlása,
  • az Ön ingatlanjaival kapcsolatos kiadások,
  • a gépjárműnek az Ön alkalmazottjának üzleti és magán célokra történő biztosításával kapcsolatos költségek,
  • a munkáltató kiadásai az ingatlanra vonatkozóan, amelyet munkavállalónak juttatott munkavállalói juttatásként (a munkaszerződésben megállapodtak),
  • az elfogyasztott üzemanyagra fordított kiadások,
  • járműadó.

Példa: Ján 2020-ban 800 euró értékben vásárolt mobiltelefont. A telefon havi átalánydíja 50 €. Az év folyamán új laptopot is vásárolt 1200 euró értékben. Ján a telefont és a laptopot egyaránt használja üzleti és magán célokra.

Mennyit követelhet ezekért az eszközökért?

John a következőképpen igényelheti a költségeket:

  • telefonvásárlási költségek: 800 €, adóköltségek: 640 € (a 800 € 80% -a),
  • havi átalánydíj telefonhoz: 50 €, adóköltség: 40 € (az 50 € 80% -a),
  • laptop vásárlási költség: 1200 €, adóköltség: 960 € (1200 € 80%).

Mely költségeket nem igényelheti

Nem igényelhet olyan kiadásokat, amelyek nem kapcsolódnak adóköteles jövedelemhez, vagy például nem is igazolhatja azokat.

Között költségeket nem igényelhet, Ilyenek például:

  • személyes fogyasztási kiadások,
  • bírságok vagy késedelmi kamatok az adósra,
  • szórakoztatási kiadások, például munkahelyi vacsorák, kávé és hasonlók,
  • tárgyi és immateriális javak beszerzési költségei (amortizációt alkalmazhat),
  • hiány és kár, amely meghaladja a kapott ellentételezést,
  • ajándékutalványokkal kapcsolatos kiadások
  • és egyéb.

Az adókiadásokról részletesebb információkat a Pénzügyi Adminisztráció portálon olvashat.

A ráfordítások mellett igényelheti az adóalap nem adóköteles részeit, adóbónuszt vagy kizárhatja az adóbevallásában az adómentes jövedelmet. Az adóbevallás benyújtására vonatkozó öt tippünkben többet olvashat róluk.

A ráfordítások mellett igényelheti az adóalap nem adóköteles részeit, adóbónuszt vagy kizárhatja az adóbevallásában az adómentes jövedelmet. Az adóbevallás benyújtására vonatkozó öt tippünkben többet olvashat róluk.

Olvassa el az Adókiadások útmutató többi szakaszát:

Ha tippjei vannak más témákkal kapcsolatban, amelyek segíthetnek az üzleti életben, vagy visszajelzést szeretne küldeni nekünk, vagy rámutatna a fejlesztésekre, kérjük, írjon a következő címre:. Köszönjük.