2018. 09. 16. | Ing. Eva Mihalíková
Az utazási költségeket az 512-es számlára terhelik. 512-es számla - Utazási költségek (költség) 512 - Utazási költségek. Az üzleti utazási költségek - belföldi és külföldi - megtérítését és a kapcsolódó költségeket erre a számlára terhelik.
Ezt a fiókot terhelik leggyakrabban:
- a tömegközlekedési eszközök utazási költségeinek megtérítése (menetjegyek, repülőjegyek stb.)
- tábla és zseb
- szállás és egyéb utazási költségek megtérítése
- saját gépjármű használatának ellentételezése
512-es számla 512-es számla - Utazási költségek (512) az utazási juttatásokhoz kapcsolódó összes költséget felszámítják, amelyet az alkalmazottaknak, vezetőknek és más személyeknek nyújtanak, az utazási juttatásokról szóló törvény meghatározása szerint.
Ha egy gazdálkodó egység utazási támogatást nyújt olyan személynek, aki nem jogosult utazási támogatásra, például üzleti partnernek, akkor ezt a költséget az 513-as számla terheli. 513-as számla - Reprezentációs költségek (aktív) 513 - Reprezentációs költségek.
Példák utazási díjakra:
Az AKON s.r.o. alkalmazottja üzleti útra küldték a Szlovák Köztársaságon belül, az üzleti út reggel 6: 00-kor kezdődött és másnap 15: 00-kor ért véget. Az utazási megrendelés részeként két munkajegyet mutatott be a munkáltatónak, igazolva az autóbusszal történő utazást, egy háztömbnyire az ERP-től a szállodától a szállásköltségek számszerűsítésével, a taxisofőrtől a buszpályaudvarról az autóbusz-állomástól a A hotel. A munkavállaló költségeit igazoló dokumentumok mellett ételt és zsebpénzt is megillet a munkavállaló, a számla teljes összege 136,50 euró volt. A kiküldetés megkezdése előtt a munkáltató 100 EUR előleget fizetett a munkavállalónak az utazási költségek fedezésére. A számlázás a következő lesz:
Pénzben nyújtott utazási költségek előlege